Innenrevision
Aufgaben der Innenrevision
Die Überwachung ist neben Strategie, Planung und Organisation eine Aufgabe der Unternehmensleitung. Diese Überwachungsfunktion ist aufgrund der Größe, Aufgabenvielfalt und Komplexität des Universitätsklinikums Heidelberg durch entsprechende Kontrollen (Internes Kontrollsystem) sicherzustellen. Die Stabsstelle Innenrevision wurde zur Unterstützung des Klinikumsvorstandes bei dieser Aufgabe eingerichtet und ist somit ein Teil des Internen Kontrollsystems (IKS). Sie ist dem Geschäftsbereich der Kaufmännischen Direktorin zugeordnet.
Die Innenrevision soll
- zum Erreichen der Unternehmensziele
- zur Sicherung der Vermögenswerte
- zur Einhaltung der Grundsätze der Ordnungsmäßigkeit (Gesetzeseinhaltung, Einhaltung interner Anweisungen)
- zur Erhöhung der Sicherheit (Risikoidentifikation und –bewertung, risikomindernde Maßnahmen) und
- zur Wirtschaftlichkeit (Aufwand/Nutzen-Verhältnis, Zweckmäßigkeit)
beitragen.
Zur Erfüllung dieser Funktion erbringt die Innenrevision unabhängige und objektive Prüfung- und Beratungsleistungen aller Bereiche und Aktivitäten des Klinikums mit Ausnahme des Klinikumsvorstandes und des Aufsichtrates.
Die Mitarbeitenden der Innenrevision sind verpflichtet, über alle im Rahmen von Prüfungshandlungen bekannt gewordenen Sachverhalte Verschwiegenheit zu wahren.
Durchführung einer Prüfung
Ablauf einer Prüfung
Aufbau und Zielgruppe eines Prüfberichts
Ablaufdiagramme*
*Abdruck mit freundlicher Genehmigung der Innenrevision des Universitätsklinikums Ulm
Pruefungsablaufdiagramm
Kernprozess Pruefplan erstellen
Pruefungsvorbereitung
Pruefungsdurchfuehrung
Pruefungsbericht
Schlussbesprechung
Aufsätze zur Internen Revision
Veröffentlichungen
Veröffentlichungen (unter Beteiligung von Mitarbeitern der Innenrevision)
Buchbeiträge
Drittmittel in der klinischen Forschung - Ein Prüfleitfaden nicht nur für Krankenhäuser; DIIR-Schriftenreihe; Band 41; 2009; ISBN 978 3 503 11661 4
http://www.esv.info/978-3-503-11661-4
Zeitschriftenartikel
- Erlössicherung im Krankenhaus; Zeitschrift für Interne Revision; 2007; S. 103 ff.
- Interne Revision und Jahresabschluss - Möglichkeiten und Grenzen der Zusammenarbeit; Das Krankenhaus; 2009; Heft 6; S. 545 ff.
- Vom "Polizisten" zum Helfer und Berater - Die Aufgaben der Internen Revision im Krankenhaus haben sich gewandelt; KU-Gesundheitsmanagement; November 2009; S. 79 ff.
- Analytische Prüfungshandlungen für ein Krankenhausinformationssystem (KIS) am Beispiel IS-H/IS-H*MED; Zeitschrift für Interne Revision, 2011, Seite 214 ff.
- Prüfung von Tochterunternehmen - Warum gründen Krankenhäuser Tochtergesellschaften; Zeitschrift für Interne Revision, 2013, Seite 26 ff.
- Prüfung der Personalabrechnung; Zeitschrift für Interne Revision, 2013, Seite 128 ff.
- Checkliste zur Prüfung der Privatliquidation im Krankenhaus; Zeitschrift für Interne Revision, 2014, Seite 167 ff.
- Prüfung der ärztlichen Gutachtertätigkeit im Krankenhaus, Zeitschrift für Interne Revision, 2015; Seite 220 ff.
- Prüfung der Trennungsrechnung am Beispiel auftragsforschender Universitätsklinika (Teil 1), Zeitschrift für Interne Revision, 2016, Seite 246 ff.
- Prüfung der Trennungsrechnung am Beispiel auftragsforschender Universitätsklinika (Teil 2), , 2016, Seite 286 ff.
- Sonstige Nebentätigkeiten von Ärztinnen und Ärzten - Begrenzung von Risiken durch Einbeziehung in die Prüfungstätigkeit der Internen Revision, Zeitschrift für Interne Revision, 2018, Seite 69 ff.
- Von Müttern und Töchtern - Beteiligungsmanagement im Krankenhaus; kma Klinik Management aktuell; September 2018; Seite 44 ff.
- Die Revision des Beteiligungsmanagements, Zeitschrift für Interne Revision, 2019, Seite 22 ff.
- Nicht über Compliance-Fallstricke stolpern; kma Klinik Management aktuell; Juni 2020; Seite 34 ff.
- Prüfung der Personaluntergrenzenverordnung, Zeitschrift für Interne Revision, 2022, Seite 20 ff.
- Unterstützung von Krankenhäusern durch Fördervereine, Zeitschrift für Interne Revision, 2022, Seite 83 ff.
- Das Krankenhaus und die Steuern, kma Klinik Management aktuell, 2024, Seite 81 ff.
Leitfäden
- Leitfaden für die Annahme und Verwendung von Drittmitteln
- Leitfaden für die Durchführung von Projekten im 7. Forschungsrahmenprogramm der EU
Siehe auch:
- Geschäftsbereich 4 - Recht-Drittmittelmanagement-Business Development/ “Richtlinien und Infos”
http://intranet.krz.uni-heidelberg.de/index.php?id=6386 (nur intern einsehbar) - Stabsstelle Compliance
t3://record?identifier=tx_ukhrelations_unit&uid=1982